税收策划常用策略有哪些
税务筹划,是指在税法规定的范围内,通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排。 税务筹划的基本策略如下列: 一、直接利用筹划法国家为了实现总体经济目标,从宏观上调控经济,引导资源流向,制定了许多的税收优惠政策。对于纳税人利用税收优惠政策进行筹划,国家是支持与鼓励的,因为纳税人对税收优惠政策利用的越多,越有利于国家特定政策目标的实现。因此,纳税人可以光明正大地利用优惠政策为自己企业的生产经营活动服务。 二、地点流动筹划法从国际大环境来看,各国的税收政策各不相同,其差异主要有税率差异、税基差异、征税对象差异、纳税人差异、税收征管差异和税收优惠差异等,跨国纳税人可以巧妙地利用这些差异进行国际间的税务筹划;从国内税收环境来看,国家为了兼顾社会进步和区域经济的协调发展,税收优惠适当向西部地区倾斜,纳税人可以根据需要,或者选择在优惠地区注册,或者将现时不太景气的生产转移到优惠地区,以充分享受税收优惠政策,减轻企业的税收负担,提高企业的经济效益。 三、创造条件筹划法现实经济生活中,在有些情况下,企业或个人的很多条件符合税收优惠规定,但却因为某一点或某几点条件不符合而不能享受优惠待遇;在另一些情况下,企业或个人可能根本就不符合税收优惠条件,无法享受优惠待遇。这时,纳税人就得想办法创造条件使自己符合税收优惠规定或者通过挂靠在某些能享受优惠待遇的企业或产业、行业,使自己符合优惠条件,从而享受优惠待遇。
税收筹划的18种方法
【法律分析】税收筹划的主要方法有以下：1、利用税收优惠政策进行税收筹划；2、通过分散税基进行税收筹划；3、利用税法弹性进行税收筹划；4、利用税法空白进行税收筹划；5、通过转让定价进行税收筹划；6、通过延期纳税进行税收筹划。税收筹划又称为合理避税，也就是在法律规定的范围内，可以减少税收，尽可能的取得节税的经济利益，该政策的发出是结合了中国市场经济状况来发出的，希望中国市场可以在这种推动下得到发展，其实在一定程度上是借鉴了西方国家的管理方式，税收筹划这项优惠政策的实施，有效的避免了减免税过多过乱的现象，这可以平衡企业与个人之间的经济效益。【法律依据】《财政部国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知》 第三条 对营业税可以实行抵扣的情形进行了如下明确规定：(1)单位和个人提供营业税应税劳务、转让无形资产和销售不动产发生退款，凡该项退款已征收过营业税的，允许退还已征税款，也可以从纳税人以后的营业额中减除。(2)单位和个人在提供营业税应税劳务、转让无形资产、销售不动产时，如果将价款与折扣额在同一张发票上注明的，以折扣后的价款为营业额果将折扣额另开发票的，不论其在财务上如何处理，均不得从营业额中减除。电信单位销售的各种有价电话卡，由于其计费系统只能按有价电话卡面值出账并按有价电话卡面值确认收入，不能直接在销售发票上注明折扣折让额，以按面值确认的收入减去当期财务会计上体现的销售折扣折让后的余额为营业额。
税务筹划是什么意思？怎么做？
说到税务筹划，大家肯定都不陌生，不管是大小企业、新老企业，都做过或者正在做税务筹划，那什么是税务筹划呢？为什么要做税务筹划呢？ 税务筹划是什么 首先要说明的是，税务筹划并不是一件简单的财务行为，也不是非法的偷税漏税行为。税务筹划是根据企业的经营情况，在合法合规的范围内，最大程度的理财活动，在企业的财务管理的每个环节都有所体现，合理的利用最适合自己的税务规则，来达到省钱的目的。 1.节省成本，利润更高。企业的利润就是收入减成本，各种税款也是企业成本的一部分，企业经营就必须缴纳税款，如果能通过合理的筹划，积极参与政府机构给出的税收优惠政策，把应缴纳的税款减到最低，降低了成本，就是提高了收入。 2.更利于企业发展，提升自身的竞争力。做税收筹划之后，更有条理的进行缴纳税费，既增加了收入，也减少了在税务方面的人力资源投入，这样就有更多的精力专注于企业本身的业务，可以专心将企业做大做强，不必焦头烂额的查询交缴纳什么费用什么报表才能让企业顺利运营下去。 3.企业税务有筹划，财务活动更规范。如果不筹划税务，可能在进行投资经营活动时不够合理，导致企业资金紧张或是超出预期的财务活动导致凭空多缴纳许多税费，对企业的经营有所影响。
税务筹划是啥意思
税务筹划是什么？怎样进行税务筹划？ 一、税务筹划是什么 税务筹划，是指在税法规定的范围内，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排。尽可能的获得“节税”的税收利益。它是税务代理机构可从事的不具有鉴证性能的业务内容之一 税务筹划，是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规（税法及其他相关法律、法规）的前提下，通过对纳税主体（法人或自然人）的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动 二、怎么进行税务筹划 1.根据公司的具体经营活动情况进行税务筹划，这是进行税务筹划很重要的一点，如果不根据自身公司的经营情况，而是单纯地生搬硬套别人的方案，是没有是没用的，甚至有可能增加额外的成本 2.在考虑降低成本时，也要考虑税务筹划方案实施过程中是否会出现产生附加费用增加的情况，成本效益不能忽视，才能实现税务筹划的更大利益化 3.高纳税额企业可以进行税务筹划，因为税务筹划是具有一定的纳税额度，如果企业的纳税额不高，税务筹划并不能起到什么作用，反而是耗时、耗力，有可能还多了一些不必要附加费用 三、不属于税务筹划的范围 1、利用现有的税收政策、税收优惠 这些政策本来就有，只是可能信息不对等或者为准确掌握税收政策而已，所以不是税收筹划 2、两套账 两套账/多套账这种在中小企业普遍存在的“节税”办法，如果你还认为是税收筹划的法，那么应该去看税收征管法及各类法律法规。笔者曾经面试某财务人员，问其对税收筹划的看法，其回答说大家都是两套账进行筹划 3、利用所谓税负率控制企业税负 利用所谓某地税负率指标，然后账务处理调整为符合税局税负率指标，压根不是税收筹划，而是虚构的一套假账。4、通过账务上的整容，以达到以假乱真 很多人以为税收筹划，就是从账务上做筹划，其实这是错误的。账务处理是税收筹划的一个环节，但是如果认为只要把账务整容为符合税法目的的，就可以节税肯定是错误理解。因为账务处理需要基于各类单据，业务，不是简单的一个分录 5、通过税局相关人员内部口径，或者默认处理方式 实务中税务处理可能存在一些内部口径，企业需要加强和税局沟通，了解内部口径。但是这不是税收筹划，而且对于一些人通过关系、礼节往来，疏通关系获得的专管员/内部人员，其口中的口径和理解，这更不是税收筹划，因为这些嘴上说的，改天人家就说你听错了。最后还是你的锅，这类事情实务中发生不少了
2022年税务师《涉税服务实务》知识点：一般税务咨询服务
《涉税服务实务》是考生认为税务师最难的一个科目，想要通过税务师考试，需要每天的积累，今天，高顿小编就带大家来看看《涉税服务实务》的一般税务咨询服务。更多关于税务师考试的内容请点击：https://www.gaodun.com/cta/一、一般税务咨询的内容和方式1.一般税务咨询服务的内容一般税务咨询通常因委托人在日常经营活动涉及税务处理或办理涉税事项向涉税服务人员寻求专业支持，涉税服务人员给予答疑解惑或指导办理涉税事项。一般税务咨询因委托人需求不同，所有涉税相关事项都可能成为税务咨询服务的内容。更多详情请点击：https://www.gaodun.com/cta/1314350.html（1）适用税收实体法方面的税务咨询；（第三章）（2）适用税收程序法方面的税收咨询；（第二章）（3）解决税收分歧方面的咨询；（第九章）（4）涉税会计处理的咨询；（第四章）（5）税务动态方面的咨询。（新政策）2.一般税务咨询服务的方式涉税服务人员通过电话、书面、晤谈、网络的形式解答咨询人有关税收方面问题的涉税服务。关于税务师考试内容请点击：https://www.gaodun.com/cta/zhuanti/rukouchaxun/index.html
2022年税务师《涉税服务实务》知识点：涉税专业服务的基本程序
涉税专业服务业务程序是指税务师事务所及其涉税服务人员提供涉税专业服务的业务流程，涉及流程为业务承接、业务委派、业务计划、业务实施、业务记录、业务成果、业务档案。更多关于税务师考试的内容请点击：https://www.gaodun.com/cta/涉税专业服务的基本程序一、业务程序的概念涉税专业服务业务程序，是指税务师事务所及其涉税服务人员提供涉税专业服务的业务流程。涉税专业服务通用业务流程如下：业务承接、业务委派、业务计划、业务实施、业务记录、业务成果、业务档案。更多详情请点击：https://www.gaodun.com/cta/1311219.html二、业务承接（一）业务承接的基本要求业务承接是指税务师事务所与委托人在确定是否接受或保持业务委托关系前，就涉税专业服务进行调查、评估并签署业务委托协议的业务活动。（二）业务委托协议（简称“协议”）1.业务委托协议应当由负责评估项目涉税风险的涉税服务人员起草，委托协议的起草人或审定人应成为项目组成员。2.业务委托协议的名称应当根据涉税专业服务业务的性质和分类确定。关于税务师考试内容请点击：https://www.gaodun.com/cta/zhuanti/rukouchaxun/index.html
