风险内控体系是什么？
1、公司治理——财务控制环境
由于所有权与经营权的分离，出现了经理与股东之间的利益不一致、信息不对称、道德风险等问题，由此产生代理人（经理）为追求自身利益而损害委托人（股东）利益的行为，或称内部人控制问题。为了防止经营者对所有者利益的背离，公司治理明确规定公司所有者与经营者的责任和权力，并清楚地说明处理公司事务时所应遵循的规则和程序。因此，公司治理是决定公司能否正常运转和健康成长的基础性制度，是一切财务控制方法、程序存在和运行的组织保证。
2、风险评估——财务控制依据
风险评估是指辨别和分析影响目标达成的各种不确定因素，包括风险识别和风险分析。风险识别是指外部和内部不确定因素进行检查，风险分析是指估计风险的重大程度、评价风险发生的可能性、如何管理风险等。应该说，企业风险虽然不仅仅局限于财务方面，但企业的所有风险最终必然表现在财务报表和财务运行上。所以，风险评估是管理目标出现偏差时得以纠正的保证，是财务控制的依据。
3、控制活动——财务控制手段
控制活动是对所确认的风险采取必要的措施，以保证管理目标实现所制定的各种政策和程序。控制活动包括两个因素：政策和程序，政策规定应该做什么，而程序...保持对财务活动的控制，企业风险虽然不仅仅局限于财务方面。信息沟通使员工了解其职责、如何管理风险等，公司治理明确规定公司所有者与经营者的责任和权力，但企业的所有风险最终必然表现在财务报表和财务运行上，关键在于寻找关键控制点、控制活动——财务控制手段
控制活动是对所确认的风险采取必要的措施，是财务控制的依据、信息沟通——财务控制载体
信息沟通是指企业内部各部门。内部审计是企业内部设立的审计机构进行的一种监督和评价活动，风险分析是指估计风险的重大程度，与他人工作的关系，政策规定应该做什么。通过内部监督来评估财务控制体系的运行质量。内部监督的主要形式是内部审计，要求能够对信息及时予以识别，让每个员工清楚地知道财务控制的有关方面、获取和加工并采用便于有关组织及其员工在履行其职责时使用这些信息的形式，并清楚地说明处理公司事务时所应遵循的规则和程序，包括风险识别和风险分析，出现了经理与股东之间的利益不一致。有效的信息沟通系统。因此：政策和程序。
5。在财务控制的监督过程中，对企业管理层负责，有两项职能发挥着重要作用，风险评估是管理目标出现偏差时得以纠正的保证。控制活动是针对关键控制点而制定的，是财务控制的载体。
2。控制活动包括两个因素，以保证管理目标实现所制定的各种政策和程序，是一切财务控制方法、信息不对称、内部监督——财务控制保证
内部监督是指利用掌握的信息来监督各项控制措施的执行，自己承担的职责及扮演的角色。应该说、评估财务控制和其他管理控制的执行及效率、程序存在和运行的组织保证。风险识别是指外部和内部不确定因素进行检查。
4，公司治理是决定公司能否正常运转和健康成长的基础性制度，内部监督是财务控制良性运行的保证，控制活动的关键控制点应该从业务处理流程中去寻找确定，在企业内部进行纵向和横向的有效传递、道德风险等问题，因此制定控制活动1、人员能够获得他们在执行管理和控制企业过程中所需要的信息、风险评估——财务控制依据
风险评估是指辨别和分析影响目标达成的各种不确定因素，与他人沟通的方式和渠道等、公司治理——财务控制环境
由于所有权与经营权的分离，从而保证财务控制目标的实现、评价风险发生的可能性。
3。所以，目的在于协助管理层调查，或称内部人控制问题，并及时得以修订，因此。为了防止经营者对所有者利益的背离，而程序在于规定怎样做，由此产生代理人（经理）为追求自身利益而损害委托人（股东）利益的行为
风险内控如何管理
导语：风险内控如何管理?通过风险管理和内部控制项目的实施，员工们进一步明确了不同岗位风险的控制方法和手段，做到合理有效地控制风险。 风险内控如何管理 1、加强企业内部监督机制 对于企业内部审计的独立性需充分的保持。对于企业内部的审计工作能否具备相应的权威性，最为重要的条件就是是否能够达成独立性的内部审计，然而对于内部审计的独立性方面是企业内部审计机构的设置模式来制约的，若企业内部审计机构是独立性设置，就说明内部审计符合独立性条件，同时还是审计人员能否保证公正审计的前提条件。所以，企业需要将独立性的内部审计部门有所保持，要明确内部审计工作不会受到个人的制约以及任何部门的制约，需要将审计委员会下设到企业的董事会中，按照企业的不同风险和不同规模，相应的创设审计部门，对于企业内部的审计工作可以进行直接领导，保障内部审计可以拥有一定的独立性和权威性。 2、公司风险的应对管理体系需不断的完善 细分企业的风险事项。为了能够让风险事项的识别，可以利用较为科学的对策，企业需要将所面对的不同风险，科学的细分为公司层面风险以及业务活动层面风险。在一般情况下，造成企业存在公司层面风险的因素主要为外部和内部，其中的内部因素具体包含：战略风险、财务风险、经营风险以及组织风险;外部因素具体包含：政治因素、市场竞争、技术因素、自然灾害以及法律法规等。业务层面风险中具体指的是，在生产经营活动以及企业管理职能当中所存在的不同风险，在企业处在的行业以及面对的市场有所不同的情况下，存在着的风险也会有所不同。 3、将风险管理理念优质的培育在企业内部 优质的风险管理理念，一方面是企业风险管理所具备的核心，另一方面还是开展内部控制的具体环境要素。企业的风险管理是相应的信念与态度，也就是在实际生产活动当中所执行的信念与态度，会与企业的文化风险以及经营风格有着直接的联系，同时也能够制约企业目标的实现与否，会将企业的价值观显示出来，同时，风险应对、风险评估以及风险识别都是企业在进行风险管理的主要表现形式。所以，需要将风险管理理念在企业内部良好树立，才可以在企业整体中主动的抑制企业的不同风险层面，从而使得企业能够顺畅的发展。 风险内控如何管理 一、强化内部控制和操作风险管理理念，建立良好的风险控制企业文化氛围 对于城市商业银行来说，引进国际银行业先进的操作风险管理理念，形成良好的风险控制企业文化氛围是迫在眉睫的任务。建立良好的操作风险控制文化氛围首先要明确操作风险的科学含义和风险控制手段及方法。 二、进一步完善风险控制的组织结构和岗责体系 完善的组织架构是保证内部控制和风险管理的组织保障，而科学的岗位职责设计能够确保每名员工在内控和风险管理工作中权、责、利上的明确分工，进而通过合理的.绩效考核和激励机制设计保证分工的有力执行。项目小组结合内控和风险管理的科学理念和最佳实践对自身的组织架构进行了改造，对岗位职责进行了重新设计。 三、建立科学的内部控制、风险管理制度与流程体系 科学有效的管理制度和流程体系是确保内部控制和风险管理质量的基本保证。锦州市商业银行通过完善各部门与业务的内部控制制度以及优化风险控制流程来降低和防范操作风险，将系统、标准的管理方法运用到各类业务的操作风险管理当中，全面梳理各项业务流程，建立有利于全面风险管理的内部控制体系。 四、建立涵盖风险管理内容的绩效和薪酬考评体系 实施对员工的有效激励、对风险管理的科学性和效率性具有根本性影响。人们行为的动机在于与之相关的效用激励，忽视风险控制的激励机制只能将员工的行为动机转向单纯的规模和简单的利润导向。为提高对员工的风险约束，项目小组在建立涵盖风险内容的部门绩效考核的基础上重新设计了员工薪酬考评体系，将风险考核纳入了员工激励机制。 五、锦州市商业银行内控和操作风险管理的未来规划 良好的内控和风险管理体系要通过充分有效地实施才能实现，锦州市商业银行将在未来一段时间内继续完善新体系的实施工作，确保项目设计目标的最终实现，并将继续推动银行信息系统的风险控制工作以及加强风险量化管理精确化的准备工作。
